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2018年免稅行業(yè)高端香化產(chǎn)品市場(chǎng)迎來(lái)拐點(diǎn),行業(yè)增長(zhǎng)空間廣闊[圖]

    1.需求端:關(guān)稅降低促消費(fèi)回流,消費(fèi)升級(jí)致需求旺盛

    2008年-2018年,中國(guó)免稅市場(chǎng)由59.8億元增長(zhǎng)至395億元,每年實(shí)際增速均超過(guò)10%,2008年-2018年CAGR為21%。事實(shí)上,國(guó)人對(duì)國(guó)外消費(fèi)品,尤其是高檔商品,需求很高,由于過(guò)去國(guó)內(nèi)外價(jià)差較大,該部分消費(fèi)外流嚴(yán)重。近年來(lái)我國(guó)放寬免稅政策、降低關(guān)稅等措施,不斷促進(jìn)消費(fèi)回流。

中國(guó)免稅市場(chǎng)規(guī)模及增速(2008-2018)

數(shù)據(jù)來(lái)源:公共資料整理

    相關(guān)報(bào)告:智研咨詢(xún)發(fā)布的《2019-2025年中國(guó)免稅業(yè)行業(yè)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)及未來(lái)前景預(yù)測(cè)報(bào)告

    降低關(guān)稅組合拳出擊,政府促進(jìn)消費(fèi)回流力度持續(xù)加大。2018年5月,國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定較大范圍下調(diào)日用消費(fèi)品進(jìn)口關(guān)稅,這是近四年來(lái)第五次降低進(jìn)口關(guān)稅。本次將服裝鞋帽、廚房和體育健身用品等進(jìn)口關(guān)稅平均稅率由15.9%降至7.1%,將洗滌用品和護(hù)膚、美發(fā)等化妝品及部分醫(yī)藥健康類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)口關(guān)稅平均稅率由8.4%降至2.9%。關(guān)稅降低或?qū)⑦M(jìn)口產(chǎn)品消費(fèi)人群的著眼點(diǎn)吸引至國(guó)內(nèi)市場(chǎng),利好內(nèi)需增長(zhǎng)。

    政策引導(dǎo)消費(fèi)回流有望延續(xù),免稅消費(fèi)增長(zhǎng)仍有想象空間。盡管各項(xiàng)消費(fèi)回流措施及跨境電商的發(fā)展能促使部分進(jìn)口消費(fèi)品的價(jià)格降低、吸收部分回流的消費(fèi),免稅行業(yè)的優(yōu)勢(shì)仍然凸顯,免稅品價(jià)格更低,實(shí)際服務(wù)體驗(yàn)勝于跨境電商。

    2.供給端:行業(yè)政策放寬限制,牌照稀缺加固壁壘

    免稅行業(yè)政策逐步放寬限制,離島免稅借旅游島建設(shè)東風(fēng)順勢(shì)發(fā)展。(1)經(jīng)營(yíng)者:放寬至符合一定資質(zhì)的公司。(2)免稅經(jīng)營(yíng)形式:在出境口岸、市內(nèi)免稅店、交通工具免稅店的基礎(chǔ)上增加了口岸進(jìn)境免稅店和離島免稅。(3)銷(xiāo)售對(duì)象:范圍由國(guó)際旅行者、外交官增加至囊括16周歲以上全形式離島的離島旅客及島內(nèi)居民。(4)購(gòu)物額度:離島免稅限額提高至3萬(wàn)元/人/年,口岸進(jìn)境旅客進(jìn)境物品加免稅購(gòu)物額不超過(guò)8000元/人。(5)購(gòu)物次數(shù):離島免稅拓寬至不限次購(gòu)物。(6)商品種類(lèi):離島免稅增至42種,其他形式均有拓寬。

我國(guó)免稅相關(guān)政策發(fā)展歷程

政策類(lèi)型
時(shí)間
政策名稱(chēng)
相關(guān)內(nèi)容
免稅業(yè)務(wù)管理政策
2000年1月1日
《財(cái)政部海關(guān)總署國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家旅游局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)免稅業(yè)務(wù)集中統(tǒng)一管理的有關(guān)規(guī)定》
銷(xiāo)售對(duì)象:國(guó)際旅客,駐華外交官和國(guó)際海員;免稅店經(jīng)營(yíng)形式及經(jīng)營(yíng)者:設(shè)立出境口岸免稅品分公司、免稅店和外交人員免稅店,及開(kāi)辦市內(nèi)免稅店,由中免公司提出申請(qǐng);政策提出、審批:財(cái)政部會(huì)同海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局和國(guó)家旅游局
2005年1月1日
《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈免稅商品特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)繳納辦法〉的通知》
凡經(jīng)營(yíng)免稅商品的企業(yè),均按經(jīng)營(yíng)免稅商品業(yè)務(wù)年銷(xiāo)售收入(額)的1%,向國(guó)家上繳特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)。經(jīng)營(yíng)國(guó)產(chǎn)品的免稅企業(yè),應(yīng)將享受出口退稅政策的國(guó)產(chǎn)品及從境外以免稅方式進(jìn)口經(jīng)營(yíng)的國(guó)產(chǎn)品均視同免稅商品,按規(guī)定繳納特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)。
2006年3月20日
《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的補(bǔ)充通知》
原辦法規(guī)定,凡經(jīng)營(yíng)免稅商品的企業(yè),“均按經(jīng)營(yíng)免稅商品業(yè)務(wù)年銷(xiāo)售收入(額)的1%,向國(guó)家上繳特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)”,改為“按經(jīng)營(yíng)免稅商品業(yè)務(wù)年銷(xiāo)售收入的1%,向國(guó)家上繳特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)”。
2006年1月1日
《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)免稅商店及免稅品監(jiān)管辦法》
經(jīng)營(yíng)單位設(shè)立免稅商店,應(yīng)當(dāng)向海關(guān)總署提出書(shū)面申請(qǐng),并符合一定資質(zhì)。口岸免稅商店的銷(xiāo)售對(duì)象限于已辦結(jié)出境手續(xù)、即將前往境外的人員,以及尚未辦理進(jìn)境手續(xù)的人員。市內(nèi)免稅商店的銷(xiāo)售對(duì)象限于即將出境的境外人員。外交人員免稅商店的銷(xiāo)售對(duì)象限于外國(guó)駐華外交代表和領(lǐng)事機(jī)構(gòu)及其外交人員和領(lǐng)事官員,以及其他享受外交特權(quán)和豁免的機(jī)構(gòu)和人員。供船免稅商店的銷(xiāo)售對(duì)象限于出境的國(guó)際(地區(qū))航行船舶及船員。
出境口岸免稅政策
2008年1月24日
《關(guān)于出境口岸免稅店有關(guān)增值稅政策問(wèn)題的通知》
對(duì)于海關(guān)隔離區(qū)內(nèi)免稅店銷(xiāo)售免稅品以及市內(nèi)免稅店銷(xiāo)售但在海關(guān)隔離區(qū)內(nèi)提取免稅品的行為,不征收增值稅。
2015年12月29日
《國(guó)務(wù)院關(guān)于口岸進(jìn)境免稅店政策和增設(shè)方案的批復(fù)》
同意在廣州白云、杭州蕭山、成都雙流、青島流亭、南京祿口、深圳寶安、昆明長(zhǎng)水、重慶江北、天津?yàn)I海、大連周水子、沈陽(yáng)桃仙、西安咸陽(yáng)、烏魯木齊地窩堡等機(jī)場(chǎng)口岸各設(shè)1家口岸進(jìn)境免稅店。同意在深圳福田、皇崗、沙頭角、文錦渡口岸,珠海閘口口岸,黑河口岸等水陸口岸各設(shè)1家口岸進(jìn)境免稅店。
2016年2月18日
《關(guān)于口岸進(jìn)境免稅店政策的公告》
增設(shè)和恢復(fù)口岸進(jìn)境免稅店,合理擴(kuò)大免稅品種,在維持居民旅客進(jìn)境物品5000元人民幣免稅限額不變基礎(chǔ)上,允許其在口岸進(jìn)境免稅店增加一定數(shù)量的免稅購(gòu)物額,連同境外免稅購(gòu)物額總計(jì)不超過(guò)8000元。
海南離島免稅相關(guān)政策
2008年5月26日
《海南國(guó)際旅游島建設(shè)行動(dòng)計(jì)劃》
在機(jī)場(chǎng)口岸設(shè)立免稅商店的基礎(chǔ)上,加快建設(shè)市內(nèi)免稅商店。先在???、三亞各建立一家市內(nèi)免稅商店;然后在瓊海、萬(wàn)寧各建立一家市內(nèi)免稅商店。
2011年4月20日
《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展海南離島旅客免稅購(gòu)物政策試點(diǎn)的公告》
適用對(duì)象:年滿18周歲的離島不離境的國(guó)內(nèi)外旅客;免稅商品品種:18種進(jìn)口品;免稅店:三亞、??诟饕患?;購(gòu)物次數(shù):非島內(nèi)居民旅客每人每年最多2次,島內(nèi)居民旅客每人每年最多1次;購(gòu)物額度:5000元。
2012年11月1日
《財(cái)政部關(guān)于調(diào)整海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告》
適用對(duì)象:年滿16周歲的離島不離境的國(guó)內(nèi)外旅客;免稅商品品種:增加至21種;購(gòu)物額度:8000元。
2015年3月20日
《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告》
免稅商品品種:增加至38種;放寬香水、化妝品、手表、服裝服飾、小皮件等10種商品的單次購(gòu)物數(shù)量限制。
2016年2月1日
《關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告》
購(gòu)物額度:16000元;同意三亞海棠灣免稅店和??诿捞m機(jī)場(chǎng)免稅店開(kāi)設(shè)網(wǎng)上銷(xiāo)售窗口。
2017年1月15日
《關(guān)于將鐵路離島旅客納入海南離島旅客免稅購(gòu)物政策適用對(duì)象范圍的公告》
將鐵路離島旅客納入離島免稅適用對(duì)象。
2017年12月1日
《海南省旅游發(fā)展總體規(guī)劃(2017—2030)》
優(yōu)化免稅購(gòu)物政策,提升免稅購(gòu)物限額,擴(kuò)大免稅商品品種,優(yōu)化離島免稅店布局,開(kāi)通多個(gè)免稅網(wǎng)點(diǎn)。將通過(guò)輪渡和郵輪進(jìn)出島的游客納入離島免稅政策適用范圍,爭(zhēng)取引入國(guó)際優(yōu)秀免稅運(yùn)營(yíng)商參與海南離島免稅業(yè)務(wù)。
2018年4月11日
《關(guān)于支持海南全面深化改革開(kāi)放的指導(dǎo)意見(jiàn)》
建設(shè)國(guó)際旅游消費(fèi)中心,實(shí)施更加開(kāi)放便利的離島免稅購(gòu)物政策,實(shí)現(xiàn)離島旅客全覆蓋,提高免稅購(gòu)物限額。
2018年12月1日
《關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整海南離島旅客免稅購(gòu)物政策的公告》
購(gòu)物限額及次數(shù):30000元,不限次;免稅商品品種:增加至42種。
2018年12月28日
《關(guān)于將乘輪船離島旅客納入海南離島旅客免稅購(gòu)物政策適用對(duì)象范圍的公告》
將輪船離島旅客納入離島免稅適用對(duì)象
2018年12月12日
《海南省建設(shè)國(guó)際旅游消費(fèi)中心的實(shí)施方案》
打造全球免稅購(gòu)物中心:實(shí)施更加開(kāi)放便利的離島免稅政策,適當(dāng)提高離島免稅政策免稅限額,進(jìn)一步增加免稅商品品種,對(duì)旅游人數(shù)達(dá)到一定規(guī)模且具備免稅品安全離島等實(shí)施條件的,可考慮增設(shè)免稅店。

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    3.中國(guó)免稅行業(yè)發(fā)展趨勢(shì):高端香化產(chǎn)品市場(chǎng)迎來(lái)拐點(diǎn)

    從中短期趨勢(shì)來(lái)看,雖然中國(guó)免稅行業(yè)過(guò)去10年復(fù)合增速達(dá)到21.8%,但是在這一期間中,行業(yè)整體銷(xiāo)售收入以及主要門(mén)店(北京/上海/三亞)的銷(xiāo)售增速?gòu)?014年開(kāi)始逐漸放緩,2015年/2016年全國(guó)免稅銷(xiāo)售收入增速放緩至9.5%/10.9%。行業(yè)拐點(diǎn)發(fā)生在2017年,17年及18年中國(guó)免稅行業(yè)增速觸底反彈,重新回到近25%的增速。而這一趨勢(shì)與中國(guó)高端香化零售銷(xiāo)售的增速趨勢(shì)高度吻合。

中國(guó)高端香化銷(xiāo)售增速vs免稅渠道銷(xiāo)售收入增速

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    根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),中國(guó)香化市場(chǎng)可以分為高端(Premium)及大眾(Mass)市場(chǎng),,2004-2016年期間,中國(guó)高端及大眾香化市場(chǎng)年復(fù)合增速差異不大,分別為14.4%/11.6%,而2017年開(kāi)始高端香化開(kāi)始高速增長(zhǎng),17-18年復(fù)合增速達(dá)到27.7%(vs大眾香化7.3%)。預(yù)計(jì)2018-2023年高端香化增速將繼續(xù)維持年復(fù)合14%的增長(zhǎng),而大眾香化的收入增速將維持在6.2%的相對(duì)較低的水平。

中國(guó)中高端及大眾香化長(zhǎng)銷(xiāo)售及增速情況

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    在高端香化整體增長(zhǎng)提速的背景下,免稅渠道的主要銷(xiāo)售產(chǎn)品也是以高端香化為主(預(yù)計(jì)目前中國(guó)免稅銷(xiāo)售中約有60%以上是來(lái)自于香化),同時(shí)價(jià)格相對(duì)于有稅零售有顯著優(yōu)勢(shì)(普遍便宜30-40%),且廠家直采保證正品,因此多因素疊加導(dǎo)致免稅銷(xiāo)售增速能夠跑贏高端香化整體增速。

    2018年歐萊雅市場(chǎng)份額達(dá)到24.9%,是行業(yè)龍頭,雅詩(shī)蘭黛/迪奧市占率為18.2%/14.6%,分別占據(jù)第二/第三名。從趨勢(shì)上看,2009-2018年期間前三大公司市場(chǎng)份額從31.8%提升至57.7%(+25.9pcts),而市場(chǎng)十名開(kāi)外的公司總體市場(chǎng)份額則從29.5%下降至11.7%。在外資品牌市場(chǎng)份額持續(xù)提升的過(guò)程中,免稅渠道將繼續(xù)受益。

2009-2018年中國(guó)高端護(hù)膚品行業(yè)市場(chǎng)份額(按公司劃分)

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2009-2018年中國(guó)大眾護(hù)膚品行業(yè)市場(chǎng)份額(按公司劃分)

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本文采編:CY353
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精品報(bào)告智研咨詢(xún) - 精品報(bào)告
2025-2031年中國(guó)免稅行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及未來(lái)前景分析報(bào)告
2025-2031年中國(guó)免稅行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及未來(lái)前景分析報(bào)告

《2025-2031年中國(guó)免稅行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)及未來(lái)前景分析報(bào)告》共十一章,包含2025-2031年中國(guó)免稅業(yè)發(fā)展環(huán)境分析,2025-2031年中國(guó)免稅業(yè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)分析,2025-2031年中國(guó)免稅業(yè)投資機(jī)會(huì)及建議等內(nèi)容。

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