2018年中國稅收總收入達到169959億元，增值稅成為我國稅制改革的重頭戲[圖]

    目前，中國共有18個稅種，按照稅種性質(zhì)大致可分為以下三個類別：

    貨物和勞務稅：包括增值稅、消費稅、車輛購置稅和關稅4個稅種。

    財產(chǎn)和行為稅：包括土地增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、契稅、資源稅、車船稅、印花稅、城市維護建設稅、煙葉稅、船舶噸稅和環(huán)境保護稅12個稅種。

    所得稅：包括企業(yè)所得稅、個人所得稅2個稅種。

我國稅種一覽

資料來源：智研咨詢整理

    中國18大稅種納稅人、征收對象及稅率一覽

資料來源：國家稅務總局、智研咨詢整理

    我國省以下稅務系統(tǒng)設?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）、市（地、州、盟）、縣（市、區(qū)、旗）三級稅務局，縣稅務局下設稅務分局、稅務所。

2018年我國省和省以下稅務局設置情況

資料來源：國家稅務總局

    國家稅務總局數(shù)據(jù)顯示：1994年分稅制財政體制改革以來，中國稅收收入隨經(jīng)濟發(fā)展而持續(xù)增長，我國稅收收入從1994年的5071億元增加到2018年的169959億元，稅收收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重從1994年的10.5%提高到2018年的18.9%，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了堅實財力保障。

1994-2018年我國稅收總額及占GDP比重統(tǒng)計表

資料來源：國家稅務總局、智研咨詢整理

    智研咨詢在發(fā)布的《2019-2025年中國稅務信息化建設與IT應用行業(yè)市場供需預測及發(fā)展趨勢研究報告》顯示：2018年，全國稅收完成169959億元。其中：稅務部門組織收入152982億元，占90%；海關代征收入16977億元，占10%。

2018年我國稅收收入情況

資料來源：國家稅務總局

    2018年，貨物和勞務稅、所得稅、財產(chǎn)和行為稅分別為92839億元、49362億元、27758億元，占稅收收入比重依次為54.6%、29.1%、16.3%。

2018年我國稅收收入結(jié)構(gòu)——按類型

資料來源：國家稅務總局

    2018年，增值稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、消費稅、個人所得稅收入分別為77671億元、35490億元、179億元、11537億元、13872億元，占稅收收入比重依次為45.7%、20.9%、0.1%、6.8%、8.2%。

2018年我國稅收收入分布圖——按種類

資料來源：國家稅務總局

    為了適應建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，1994年中國進行了稅制改革，構(gòu)建了現(xiàn)行稅制基本框架。進入21世紀以來，中國對稅制進行了一系列調(diào)整和完善，為實現(xiàn)政府財力增強和經(jīng)濟快速發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

2006-2018年我國稅制改革代表性事件一覽

資料來源：智研咨詢整理

    我國自1979年引進增值稅制度以來，不斷改革和完善稅制，如今增值稅已成為我國第一大稅種，2018年增值稅收入為77671億元，占我國收入總收入的45.7%，占深化增值稅改革、逐步建立現(xiàn)代增值稅制度，是我國稅制改革的一項重要任務。

    目前我國增值稅改革以減稅降負為導向，以優(yōu)化稅制為目標，推出三項措施。

    1）將17%、11%稅率分別調(diào)整為16%、10%，形成16%、10%、6%三檔稅率結(jié)構(gòu)。

    2）增值稅小規(guī)模納稅人標準提高到年應征增值稅銷售額500萬元及以下。

    3）對符合條件的裝備制造、研發(fā)等先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)企業(yè)和電網(wǎng)企業(yè)，在一定時期內(nèi)未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。

    2019年4月1日起，我國增值稅16%、10%稅率分別調(diào)整為13%、9%，形成13%、9%、6%三檔稅率結(jié)構(gòu)。