2020年中國(guó)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局及發(fā)展趨勢(shì)分析[圖]

    一、中國(guó)稅收行業(yè)現(xiàn)狀

    根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局口徑，2020全年我國(guó)稅收收入下降2.3%，稅收總完成額為154310億元（未扣除出口退稅）。從全年走勢(shì)看，稅收收入增速自3月份“觸底”后連續(xù)9個(gè)月回升，反映了我國(guó)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇向好的勢(shì)頭，但受疫情和落實(shí)減稅降費(fèi)影響，全年稅收收入下降2.3%。

2012-2020年中國(guó)稅收收入

資料來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、智研咨詢整理

    二、中國(guó)財(cái)稅服務(wù)發(fā)展歷程及政策規(guī)劃

    財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展已有數(shù)十年歷史，隨著會(huì)計(jì)電算化的開(kāi)始，早期財(cái)稅服務(wù)是由兩三個(gè)人組成團(tuán)或夫妻老婆店形式開(kāi)展業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供代理記賬、稅務(wù)申報(bào)等活動(dòng)服務(wù)。作為記賬工具盒裝軟件被廣泛使用，產(chǎn)能、效率低下，市場(chǎng)分散不成規(guī)模。二十多年的行業(yè)發(fā)展，傳統(tǒng)代賬公司出現(xiàn)了一批像春雪會(huì)計(jì)、九州會(huì)計(jì)等具有一定規(guī)模的外包企業(yè)，在其所服務(wù)的城市通過(guò)分支布點(diǎn)來(lái)提供規(guī)模服務(wù)。代理記賬本質(zhì)上是屬于外包服務(wù)業(yè)，外包公司必須具備自我優(yōu)化迭代的能力。

    2020 年因疫情影響，財(cái)稅政策新文件主要以支持疫情防控與復(fù)工復(fù)產(chǎn)為目的并且具備階段性特征，但持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、優(yōu)化納稅環(huán)節(jié)、深入貫徹減稅降費(fèi)政策的核心思路未發(fā)生變化。

目前適用于我國(guó)財(cái)稅服務(wù)行業(yè)的主要政策規(guī)劃

資料來(lái)源：智研咨詢整理

    三、中國(guó)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模及市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析

    智研咨詢發(fā)布的《2021-2027年中國(guó)財(cái)稅服務(wù)產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)狀及未來(lái)前景分析報(bào)告》顯示：財(cái)稅服務(wù)需求主要來(lái)自兩類：稅局端市場(chǎng)和企業(yè)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)，稅局端市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年發(fā)展已幾近飽和，而企業(yè)端市場(chǎng)近年來(lái)正逐步打開(kāi)。2020年，我國(guó)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1664.1億元，2012-2020年實(shí)現(xiàn)年均復(fù)合增長(zhǎng)率11.47%。

2012-2020年我國(guó)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模及增速

資料來(lái)源：智研咨詢整理

    從細(xì)分市場(chǎng)看，2020年我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)外包服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模1150億元，占財(cái)稅服務(wù)總規(guī)模的比重達(dá)69.11%；財(cái)務(wù)軟件產(chǎn)品及服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模170.2億元，占比10.23%；企業(yè)稅務(wù)外包服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模270.2億元，占比16.24%；稅務(wù)軟件產(chǎn)品及服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模73.7億元，占比4.43%。

2012-2020年我國(guó)財(cái)稅服務(wù)細(xì)分領(lǐng)域規(guī)模

資料來(lái)源：智研咨詢整理

2020年我國(guó)財(cái)稅服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模分布結(jié)構(gòu)

資料來(lái)源：智研咨詢整理

    財(cái)稅服務(wù)涉及企業(yè)整個(gè)生命周期的各項(xiàng)內(nèi)容，為傳統(tǒng)的服務(wù)形式，其市場(chǎng)具有以下特征：一是服務(wù)本地化特征，脫離線下模式的服務(wù)極少；二是服務(wù)的多樣性；三是中高端服務(wù)難以標(biāo)準(zhǔn)化；四是注重客戶運(yùn)營(yíng)，提供持續(xù)性、長(zhǎng)期性服務(wù)；五是行業(yè)集中度低等。近年來(lái)隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的大范圍應(yīng)用，傳統(tǒng)的財(cái)稅服務(wù)方式已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求，阻礙了整個(gè)行業(yè)的發(fā)展，迫切需要在生產(chǎn)、管理和營(yíng)銷模式等方面進(jìn)行升級(jí)變革。
近幾年，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展重心從C端（用戶）向B端（企業(yè)）逐步延伸，新型的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)服務(wù)公司不斷涌現(xiàn)；同時(shí)，在技術(shù)和資本的驅(qū)動(dòng)下，傳統(tǒng)的財(cái)稅服務(wù)商依托于積累的用戶資源，積極切入企業(yè)服務(wù)市場(chǎng)，使企業(yè)服務(wù)領(lǐng)域呈現(xiàn)出平臺(tái)化、SaaS化、智能化、專業(yè)化、規(guī)?；润w征，其中已平臺(tái)化尤為顯著。

    四、中國(guó)財(cái)務(wù)服務(wù)行業(yè)招標(biāo)/采購(gòu)動(dòng)態(tài)

2020年四季度國(guó)家稅務(wù)總局招標(biāo)/采購(gòu)意向

資料來(lái)源：國(guó)稅總局

    分析認(rèn)為，在“云大物移智”技術(shù)驅(qū)動(dòng)下，未來(lái)政府端財(cái)稅信息化將有持續(xù)不斷的升級(jí)優(yōu)化市場(chǎng)，同時(shí)，隨著金稅三期逐步完善，國(guó)家有望正式推出針對(duì)新興技術(shù)應(yīng)用的“金稅四期”建設(shè)，屆時(shí)該細(xì)分市場(chǎng)將迎來(lái)蓬勃發(fā)展期。

    五、中國(guó)財(cái)務(wù)服務(wù)行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及企業(yè)市場(chǎng)份額

    財(cái)稅服務(wù)業(yè)屬于典型的知識(shí)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)應(yīng)用需求不斷擴(kuò)大，處于快速增長(zhǎng)階段，行業(yè)利潤(rùn)水平較高。從已統(tǒng)計(jì)的四家企業(yè)——航天信息、稅友股份、旋極信息、金財(cái)互聯(lián)來(lái)看，有三家企業(yè)財(cái)稅服務(wù)毛利率仍保持在50%以上。今后，硬件建設(shè)在財(cái)稅行業(yè)的比重將逐步降低，軟件系統(tǒng)和技術(shù)服務(wù)的比重將逐步提高。隨著軟件和服務(wù)價(jià)值的日益提高，財(cái)稅服務(wù)業(yè)仍將保持較高的毛利率水平。

2020年重點(diǎn)企業(yè)財(cái)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)收入及毛利率水平

資料來(lái)源：公司公告、智研咨詢整理

    金稅工程推行30余年來(lái)，國(guó)內(nèi)稅務(wù)信息化市場(chǎng)的增長(zhǎng)迅速，涉足稅務(wù)信息化的企業(yè)數(shù)量也在增加，但單個(gè)企業(yè)市場(chǎng)份額低（2020年航天信息公司財(cái)稅服務(wù)市占率僅約4.5%），行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈。雖然服務(wù)提供商的數(shù)量較多，但由于目前稅務(wù)信息市場(chǎng)有許多不同的細(xì)分領(lǐng)域，有其相應(yīng)的專業(yè)服務(wù)提供商，掌握全部領(lǐng)域的稅務(wù)信息化企業(yè)幾乎沒(méi)有，而在一些相對(duì)復(fù)雜的領(lǐng)域，如多元化電子申報(bào)軟件、信息采集系統(tǒng)、發(fā)票管理系統(tǒng)等，屬于發(fā)票管理業(yè)務(wù)和申報(bào)征收業(yè)務(wù)范疇。此類產(chǎn)品業(yè)務(wù)邏輯復(fù)雜、需求變化頻繁、用戶量高、訪問(wèn)量大、高可用性要求高，在技術(shù)實(shí)現(xiàn)方面追求后臺(tái)系統(tǒng)的處理性能和穩(wěn)定性，因此總體市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)較為緩和。主要細(xì)分市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)格局呈斷層“金字塔”式，即在同一細(xì)分市場(chǎng)中各層次服務(wù)商之間有一定的差距，各領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)地位相對(duì)穩(wěn)定。

2020年中國(guó)財(cái)稅服務(wù)行業(yè)重點(diǎn)企業(yè)市場(chǎng)份額

資料來(lái)源：公司公告、智研咨詢整理

    六、中國(guó)財(cái)務(wù)服務(wù)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)

    隨著“大眾創(chuàng)業(yè)，萬(wàn)眾創(chuàng)新”的不斷深化，持續(xù)的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱潮以及商事制度改革，使市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)境持續(xù)改善，進(jìn)一步激發(fā)了市場(chǎng)活力和創(chuàng)造力，新增涉稅主體數(shù)量逐年攀升，為公司的稅企信息化業(yè)務(wù)奠定了充足的用戶基礎(chǔ)，同時(shí)也為公司財(cái)稅服務(wù)的發(fā)展帶來(lái)了良好的市場(chǎng)機(jī)遇。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2020年全國(guó)新辦涉稅市場(chǎng)主體達(dá)到1144萬(wàn)戶，比2019年增長(zhǎng)10.1%。同時(shí)傳統(tǒng)稅務(wù)服務(wù)行業(yè)，隨著金稅三期系統(tǒng)信息化水平提高且大數(shù)據(jù)的應(yīng)用，稅務(wù)征管工作重心逐漸向數(shù)據(jù)共享、數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)安全、涵養(yǎng)稅源、納稅環(huán)節(jié)優(yōu)化、降低企業(yè)涉稅負(fù)擔(dān)等方向轉(zhuǎn)變。2020年全年稅收收入下降2.3%，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)超過(guò)2.5萬(wàn)億元；制造業(yè)及相關(guān)環(huán)節(jié)新增減稅降費(fèi)占比35%左右，是受益最大的行業(yè)；民營(yíng)經(jīng)濟(jì)新增減稅降費(fèi)占比70%左右，受益最為明顯。因此，新興服務(wù)業(yè)等新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)保持的良好發(fā)展勢(shì)頭，為新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了重要?jiǎng)恿Γ苯訋?dòng)了萬(wàn)億級(jí)企業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的繁榮，但持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、減稅降費(fèi)的全方位落實(shí)促使眾多財(cái)稅服務(wù)服務(wù)提供商需要緊跟時(shí)代步伐，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路。